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书名：税法：实务与案例(第四版)

图书简介：

本教材力求在吸收别人优点的基础上，突出自己的特色。在内容上除了详尽的理论介绍之外，辅之以案例，以案说法，突出实务，从以下四个方面保证本书适合税法的教学与科研之用，体现了鲜明的时代气息。
1. 层次分明。大学教育是学生走向社会和进入更高层次学习的基础，该教材在阐述税收基础理论的同时注重对学生实务能力的培养，在理论编排和深度上尤其考虑了大学素质教育的特点，本书既适合用于大学财经类和工商管理类专业作为核心教材，也可用于企事业单位财税人员的培训学习。
2. 内容新颖。本书充分吸收近几年税法领域最新研究成果，引用最新颁布的法律法规，力图反映我国最新立法动向，努力做到新法规与目前税收实践相结合，体现了为保持并不断提高专业胜任能力对新知识、新实务的要求。
3. 体系完整。在编写上遵循循序渐进原则，由浅入深，注意知识和能力之间的，将理论和实践紧密结合起来。教材内容安排以整个税收活动为依据，并将税法规定和会计处理的内容有机地统一起来，涉税体系比较完整。
4. 突出案例。在理论阐释中穿插相关案例，拉近与实务的距离，培养学生兴趣的同时有利于学生应用能力的提高。教师可利用具体案例引导学生掌握理论方法、分析案例，进而达到学生加深对理论理解的目的，同时在每章后附有编者精心编写的训练题，并给出详细的解析，便于学生课后练习，全面掌握重要知识点。

本书目录：

第一章 税法基本原理 1
第一节 税法与税法概述 1
第二节 税法要素 3
第三节 我国现行税法体系与税收管理体制 6
综合案例 9
训练题..10
第二章 增值税 12
第一节 增值税概述 12
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 15
第三节 税率与征收率 20
第四节 应纳税额的计算 22
第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税 28
第六节 增值税的会计处理 33
第七节 征收管理 40
综合案例 47
训练题..48
第三章 消费税法 53
第一节 消费税概述 53
第二节 消费税的计算 57
第三节 出口应税消费品退（免）税 64
第四节 消费税的会计处理与纳税申报 66
综合案例 70
训练题..71
第四章 营业税法 75
第一节 营业税概述 75
第二节 营业税的计算 80
第三节 税收优惠 87
第四节 营业税的会计处理与纳税申报 90
综合案例 95
训练题..96
第五章 城市维护建设税法 100
第一节 城市维护建设税概述 100
第二节 城市维护建设税的计算 101
第三节 税收优惠 101
第四节 城建税的会计处理与纳税申报 101
综合案例 104
训练题104
第六章 关税法 107
第一节 关税的基本规定 107
第二节 应纳税额的计算 111
第三节 税收优惠 112
第四节 征收管理 114
第五节 关税的会计处理与纳税申报 115
综合案例 119
训练题120
第七章 资源税法 123
第一节 资源税概述 123
第二节 资源税的计算 124
第三节 税收优惠 125
第四节 资源税的会计处理及纳税申报 126
综合案例 129
训练题131
第八章 土地增值税法 133
第一节 土地增值税概述 133
第二节 土地增值税的计算 135
第三节 税收优惠 138
第四节 土地增值税的会计处理与纳税申报 139
综合案例 142
训练题144
第九章 城镇土地使用税法 147
第一节 城镇土地使用税的基本规定 147
第二节 应纳税额的计算 148
第三节 税收优惠 149
第四节 城镇土地使用税的会计处理与纳税申报 150
综合案例 151
训练题152
第十章 房产税法 155
第一节 房产税概述 155
第二节 房产税的计算 156
第三节 税收优惠 157
第四节 房产税的会计处理与纳税申报 158
综合案例 159
训练题 160
第十一章 车船税法 163
第一节 车船税概述 163
第二节 车船税的计算 165
第三节 税收优惠 165
第四节 车船税的会计处理与纳税申报 166
综合案例 168
训练题168
第十二章 印花税法 171
第一节 印花税概述 171
第二节 印花税的计算 171
第三节 税收优惠 175
第四节 印花税的会计处理与纳税申报 175
综合案例 178
训练题180
第十三章 契税法 182
第一节 契税概述 182
第二节 契税的计算 182
第三节 税收优惠 183
第四节 契税的会计处理与纳税申报 184
综合案例 185
第十四章 企业所得税法 187
第一节 纳税义务人与征收对象 187
第二节 税率 187
第三节 应纳税所得额的计算 188
第四节 应纳税额的计算 193
第五节 税收优惠 195
第六节 企业所得税的会计处理与纳税申报 196
综合案例 197
训练题199
第十五章 个人所得税法 202
第一节 个人所得税概述 202
第二节 个人所得税的计算 206
第三节 税收优惠 222
第四节 个人所得税的会计处理及纳税申报 225
综合案例 227
训练题228
第十六章 税收征收管理法 233
第一节 税收征收管理法概述 233
第二节 税务管理 234
第三节 税款征收 237
第四节 税务检查 239
第五节 法律责任 240
综合案例 242
训练题244
训练题参考答案 246
参考文献 259